2018年內設機構經費預算方案說明

作者: 時間:2018-06-05 點擊數:


一、基本原則

1.預算編制遵循“量入為出、收支平衡”的總原則。根據學校年度可能組織到位的收人,統籌合理安排支出項目。

 2.收人預算的編制要堅持穩妥可靠的原則。盡可能排除收入的不確定因素,非經常性的收人不作為預算年度收入依據。

     3.支出預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點的原則。重點支出(如工資福利、日常運轉、內涵發展)要優先安排,經常性支出預算要適度從緊,建設性專項支出預算要量力而行。

二、總體安排

2018年學院預算總支出2.08億元。其中:

1.人員工資及福利支出8027.58萬元,占38.59%,主要用于人員基本工資、績效工資、“五險一金”、降溫費、取暖費、節日慰問、獨生子女費、遺屬及傷殘補助,以及在編在崗人員工資改革、績效考評及公務用車改革預留等;

2.辦公及日常運轉支出1284.89萬元,占6.18%,主要用于辦公耗材、公務差旅,水電、保潔、綠化、防疫,安全保衛、網絡通訊、車輛運行、設施設備維修維護等;

3.教育教學管理及科研支出1008.70萬元,占4.85%,主要用于教育教學日常管理、學生實習實訓、實驗耗材,科研項目及成果培育,專業、課程建設等;

4.實驗實訓室建設支出625.00萬元,占3 %,主要用于實驗實訓室基礎設施建設、設備購置等;

5.教師隊伍建設支出130萬元,占0.63%,主要用于人才引進,干部教師理論、業務學習培訓等;

6.教學及辦公用房裝修改造支出2870.00萬元,占13.80%,主要用于文化交流中心、老校區、校史館、青少年基地、師生餐廳、收費大廳、教工之家、學生社團活動中心裝修改造等;

7.教學及辦公設備購置支出735.60萬元,占3.54%,主要用于辦公家具、電腦,教學設備、軟件、圖書購置,校園信息化建設配套等;

8.招生就業創業支出268.23萬元,占1.29%,主要用于招生宣傳、差旅、錄取、獎勵、高教博覽會,就業招聘會、創業培訓等;

9.精神文明建設、學生資助、扶貧及重點活動支出350萬元,占1.68%,主要用于文明校園創建,學生困難補助、獎勵、勤工儉學,漢陰、石泉扶貧,承辦秦巴論壇等;

10.新校區建設(含還本付息)支出5500萬元,占26.44%,主要用于新校區建設項目工程款、校園信息化建設,貸款、債券、基金還本付息等。

    三、預算科目

1.全日制教育二級學院(含教輔機構)和各職能處室

1)辦公經費:依據部門內設機構數量、人員情況(管理人員、教師、學生等人數),實行定額預算。

2)業務經費:依據部門所承擔的工作職能和任務進行預算,工作職能交叉和工作任務需要共同完成的,按照一定比例分部門預算。

3)專項經費:依據學校本年度可支配收入狀況和事業發展急需程度進行預算,對于綜合性專項經費由主管部門予以統籌安排使用。

2.技師學院、繼續教育與培訓學院

參照近三年實際收入和支出情況下達本年度收入和支出預算,支出預算包括辦公經費、業務經費(含聘用人員支出)、專項經費,其中辦公經費、業務經費實行包干使用。

    3.基本建設項目

根據本年度政府一般公共財政預算方式變化(落實高職生均撥款制度),新校區建設項目納入學院二級預算;“一校兩中心”項目(附屬小學、綜合實訓中心、醫養結合中心),由于收入(財政專項資金和融資)的不確定性,未納入學院二級預算,實行分賬管理。

四、預算辦法

1. 按照政策預算。人員經費按照國家工資福利政策和學院規定標準進行預算,學生濟困資助獎勵按照國家規定學費收入計提比例預算。

2. 按照定額預算。辦公經費按照有內設科室數和人員數實行定額預算,日常教學管理、教學實踐、實驗實訓耗材、軍訓、學生日常教育管理、公寓管理、全日制招生、畢業生就業經費等按照學生人數實行定額預算。

3.按照合同預算。新校區建設工程款、貸款還本付息、保潔費、綠化費、防疫費、網絡通訊費、安全保衛人員工資、聯合辦學支出等按照合同約定預算。

4.按照需要預算。水費、電費、車輛運行費、日常維修維護等依據往年支出情況進行預算,按照需要實際需要預算;實驗室建設、課程建設、教師隊伍建設等根據學院的重點工作任務進行安排。

5.按照財力預算。教學和辦公基礎設施建設、大型維修改造、大宗設施設備購置等依據學院內涵發展需要,結合現有財力進行安排。

五、有關說明

(一)部分開支支出渠道

在部門預算表中已經明確了各項經費的用途和支出渠道,就幾項支出再明確如下:

1.會議、培訓、考察等開支

1)上級黨委、政府及其主管部門安排的會議、學習等活動,以及經批準由非黨委、政府及其主管部門組織的會議、學習、培訓、研討等活動,差旅費自部門辦公經費報賬。

2)經批準以集體會員形式加入的學會、協會、聯盟等學術機構,其會費或年費自學院對外交流合作經費報賬。

3)納入學院總體培訓安排的學習、培訓或研討活動支出,從學院教職工隊伍建設經費報賬;部門安排的自部門辦公經費報賬。

4)學院綜合類業務考察、交流活動支出,自學院對外交流合作經費或部門專項經費報賬;部門業務考察或交流活動,開支自部門辦公經費報賬。

5)教師教學競賽活動組織,師生參加中省市技能大賽差旅費、參賽費等,從學院教學競賽及技能大賽經費中報銷。

6)畢業生實習費、代教費、交通費、檢查差旅費等教學實踐經費(實習實訓)支出。

7)實訓、實驗室基礎設施建設及設施設備購置,分管院領導牽頭,教務科研處商二級學院提出使用初步方案,在實訓、實驗室建設經費中支出。

8)課程建設、新專業申報,由分管院領導牽頭,教務科研處商二級學院和基礎教學部提出使用方案,按照規定程序報審、辦理,在課程及專業建設支出。

9)辦公及教學設施設備購置,在設備購置經費中支出。

10)大型維修和基礎設施建設在老校區維修改造和基礎設施建設經費中支出。

(二)大額度資金立項審批

大額度資金使用和重大項目支出實行事前立項審批制度。貨物類和服務類預算支出1萬元以上、工程類預算支出5萬元以上,由部門申請(填寫大額度資金使用立項審批表),經財務處、聯系部門院領導和分管財務工作院長審核,報院長審批。審批結果是辦理和報賬的重要依據,大額度資金立項審批一律由各部門和二級學院辦理,必須事前辦理,未經審批同意的,相關部門不得辦理,財務部門不得報賬。

(三)經濟合同管理

1.經濟類合同(指對學院形成收入或支出的合同)應經學院法律顧問簽字、分管領導審核,由法人代表或其書面授權委托人簽訂,并明確承辦部門負責人或聯系人。合同內容、格式等要符合法律規定。

2.黨政辦公室為經濟合同綜合管理部門,應建立合同管理臺賬。合同簽訂后,黨政辦公室應按照檔案管理要求及時歸檔;同時將一份合同原件或復印件送財務處綜合預算科備案(一般在合同簽訂3個工作日以內),由財務處納入學院收入、支出預算。合同的執行按照誰承辦誰負責、誰負責誰落實的原則,由承辦部門具體負責。逾期未備案或未執行到位的合同,形成支出的財務部門不得支付相關費用,造成經濟損失的按照有關法規追究管理及承辦部門相關人員責任。

(四)報賬管理

1.堅持按月報賬、一事一結制度。各部門日常性支出應及時發生及時結算,一般要在當月報賬,不得集中核銷,突擊花錢。同一事項應由一個承辦部門統一收集整理相關票據和資料,一次申請、辦理和結算,嚴禁通過多頭、多次辦理和報賬等形式規避監管;確因時間跨度較長一次性結算比較困難的,可分類分次報賬(一般不超過3次)。

2.合理安排和使用經費預算指標。預算經批準下達后,必須嚴格執行,未經規定程序不得改變,以確保預算管理的嚴肅性和約束力。部門開支應在預算指標內報賬,無預算安排的不受理支出報賬;因特殊情況確需調整或追加預算的,由預算執行部門提出申請,財務處會同相關職能部門審核論證,提出資金安排意見,報院長或相關會議審批。

(五)專項經費管理

專項預算經費必須專款專用,不得挪作它用,當年未使用或者未辦結的下一年度須重新申請預算指標。

不管是專項業務還是日常業務,上半年發生的業務支出,原則上要求6月底結清相關費用;下半年發生的業務支出,在年底財務處停止辦理年度報賬業務前予以報銷。特殊情況無法及時結算的,應進行情況說明。

(六)各部門制度建設中涉及收費及財務支出業務的管理。

各部門在制定文件、制度時,如果涉及收費及財務支出業務,請事先與財務處進行溝通,以免存在違反財政、財經政策,無法落實和進行結算。

 

 

                                 財務處

                             2018年6月4日

 

                            (內部資料,請勿外傳)

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