安康職業技術學院財務管理突發事件應急預案

作者: 時間:2019-03-19 點擊數:

安康職業技術學院財務管理突發事件應急預案

    

為確保學院資金、財務數據、財務檔案等安全,維護財務系統的安全穩定運行,提高對財務管理中緊急、突發事件的應對和處置能力,特制定本預案。

一、突發事件類型

1.盜竊、搶劫事件。在財務辦公室內或財務人員外出途中,針對現金、支票、印章、其他票據發生盜搶事件,可能會造成財產損失,甚至人員傷亡。

2.會計檔案安全。因發生水災、火災、故意損壞等行為,致使會計紙質或電子檔案毀損。

3.網絡故障。指由于人為或客觀原因致使財務信息系統或資金網絡結算系統產生故障,而不能正常使用。人為因素主要指故意破壞或在網絡維護中產生故障;客觀因素主要指由于網絡運營商或系統提供商原因產生的故障。

4.財務數據失竊。財務部門以外人員未經授權,取得財務數據(包括紙質數據或電子數據)的行為,不論是否將數據用于非法用途均屬財務數據失竊。

5.計算機病毒感染或電腦黑客攻擊。由于財務部門計算機或財務服務器感染各類計算機病毒,致使計算機系統不能正常工作,或者計算機產生數據丟失、破壞,甚至造成銀行賬戶資金損失(如木馬病毒竊取資金賬號和密碼)。

6.操作失控。主要指工作人員由于誤操作致使資金損失或數據丟失。

7.超預算資金安排的臨時性支出。指年初二級預算各部門未申報的大額預算支出及臨時性發生的支出,而財務沒有相關的資金來源準備。

8.應收賬款的清理因不可控因素或人為因素而中止。指自然因素、意外因素或個人發生死亡、失蹤而造成應收賬款不能及時清理。

9.日常備用現金存放超出規定標準。指流動備用現金未按要求的金額存儲,額度超出規定的限額,或收繳的現金未及時上解且現金量較大。

二、主要防范措施

1.出納人員、網絡資金結算人員、財務信息系統維護人員、計算機軟硬件維護人員等都要樹立安全第一的思想,增強安全防范意識,并安全意識落實到日常工作中去。

2.相關人員要保管好自己所有密碼,包括保險柜、財務信息系統等不得向他人泄露,并要定期修改。

    3.財務人員在離開辦公室要將重要物品及時收納妥善保管,如財務印章、保險柜鑰匙等,辦公室內如沒有本部門人員時,離開時必須鎖好辦公室門窗;非財務處工作人員,嚴禁進入財務現金及票據保管辦公室

    4.當在辦公室附近或取款途中發現可疑車輛、人員,應加強警惕通知安保部。

    5.所有財務人員都要注意日常工作中存在的安全隱患,定期檢測報警系統、監控系統、防盜門窗、保險柜的性能,確保各安全設備正常運行。

    6.所有財務信息系統的操作員,都要注意嚴格執行系統安全規定,不得向別人出借自己的用戶名,不得在公共場所登錄系統。

    7.所有操作必須在辦公室指定的計算機操作,不得在指定計算機以外的任何計算機操作,如在其他單位、其他部門、操作人員家里、公共場所等地方。

    8.加強對財務付款審核工作,防止由一個人操作而引起的操作失誤。

    9.從各個關口把好財務數據保密關,如對外提供財務報表、資金證明、財務賬簿和會計憑證,以及電子數據通過網絡失竊或外單位人員(軟件、硬件、網絡等服務商)進行數據拷貝等。

    10.嚴格按照管理要求做好電子數據的備份和保管工作。手工備份要及時,自動備份操作人員必須定期檢查備份結果;對于備份結果要多處分別保管。

    11.對于財務部門專用計算機,不得從事與工作無關操作,并要嚴格按照指定用途使用,一般不得串用。

12.財務人員因工作調動而進行工作移交,除移交紙質文檔和實物外,還要移交電子數據和本人使用的計算機。

13.對超預算資金安排的臨時性支出,根據支出項目的資金需求,合理安排,積極籌措。

14.對應收賬款,按照發生時間的先后次序,進行登記備查,定期進行清理。

15.嚴格按規定執行現金的備用標準,及時上解收繳的現金,做到日清月結,詳細記錄現金的流動情況。

16.根據財務工作實際情況,階段性地進行防火、防盜等演練。

三、加強組織領導

1.成立工作機構。學院成立財務工作安全領導小組,院長任組長,副院長任副組長,財務處、信息中心、保衛處、組織人事處等職能部門負責人為成員。領導小組下設辦公室,負責日常工作,財務處負責人兼任辦公室主任。

2.夯實工作責任。領導小組定期或不定期研究財務安全防范工作,開展安全教育和檢查;財務處開展經常性財務安全檢查規范操作,發現問題及時整改;信息中心要對網絡安全進行實時監控,嚴防財務數據通過網絡被竊取或破壞;保衛處要加強安全管理,多巡防、勤檢查,及時消除不安全因素;組織人事處要按規定配備財務人員,注重財務人員培養培訓

3.強化“三防”措施。加強人防、物防、技防建設,做到專人負責,配備配套防范設施、設備,合理運用技術監測手段,提高應對財務管理突發事件的處置能力。

 

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