安康職業技術學院部門財務報賬管理辦法

作者: 時間:2019-03-19 點擊數:

 

安康職業技術學院部門財務報賬管理辦法

 

按照《陜西省高等學校財務管理辦法》《安康職業技術學院財務報賬實施辦法(試行)》和我市財務管理有關規定,結合學院實際,制定財務報賬暫行辦法如下:

一、報賬流程、時間及票據要求

1.學院內設各部門財務報賬基本流程為:1經辦人填寫報銷單據、粘貼相關票據2報賬員收集匯總初核3部門負責人審核4聯系部門院領導審核(2000元以上)→5)后勤處資產管理部門辦理入庫(固定資產類)6財務處預算科登記下賬7財務處核算科初審8財務處核算科復核9財務處長審簽10院長或院長授權審批11財務處核算科申請財政支付指標12市財政局支付局審批支付或授權銀行支付。

2.每周周二至周四為財務處集中受理院內各部門報賬時間,其他時間和年終決算期間(每年12月20日至下年度1月15日左右)一般不受理報銷事宜。

3.各部門和教職工在外購物或支付交通費、維修(維護)費、勞務費等費用,必須索要有效發票(標記有稅務機關或者財政主管部門印章)。各類報銷必須憑有效票據報銷,無票據和收款收據等“白條”不能報銷。票據有效期一般為三個月(以發票填制日期為準)。

二、日常開支報賬

1.堅持按月報賬、一事一結制度。各部門日常性支出應及時發生及時結算,一般要在當月報賬,不得集中核銷,突擊花錢。同一事項應由一個承辦部門統一收集整理相關票據和資料,一次申請、辦理和結算,嚴禁通過多頭、多次辦理和報賬等形式規避監管;確因時間跨度較長一次性結算比較困難的,可分類分次報賬(一般不超過3次)。

2.合理安排和使用經費預算指標。部門各項支出必須在部門預算內經費列支,不得超預算或無預算列支,未經批準的預算外開支一律不予報賬。因不可抗力或重大政策調整確須支出的,應填寫《預算調整或追加審批表》,并辦理相關手續后方可列支。專項預算經費要保證專款專用,不得挪作它用,當年未辦結的下一年度須重新申請預算指標。

3.嚴格執行財務報賬管理制度。貨物類和服務類預算支出1萬元以上、工程類預算支出5萬元以上的開支(含同類事項累計開支),在業務開展前必須填寫《大額度資金使用審批表》,按規定辦理審批手續,其審批結果是辦理政府采購手續、簽訂合同、財務報賬的重要依據;事前沒有辦理審批手續的大額度開支,相關部門不得進行采購,財務部門不得報賬。業務經費不得挪作辦公經費使用,嚴禁將業務經費和辦公經費用于發放個人福利。

貨物類、服務類計劃開支5萬元以上,工程類10萬元以上必須辦理政府采購手續(最高限價必須控制在學院批準的限額內),再進行詢價或招標。采購手續不完善的一律不予支付。嚴禁化整為零,規避政府采購管理。經財政部門批準自行詢價采購項目還須附《詢價報告單》;詢價工作一般由后勤管理或承辦部門牽頭,承辦部門、紀檢監察審計處、財務處參與。

4.凡列入公務卡強制結算目錄的一律使用公務卡或轉賬結算,不得使用現金結算。

三、會議、培訓、考察費用報銷

各類會議、學習、培訓、考察等費用報銷均需在部門經費預算指標內開支,必須辦理事前審批手續,并提供相關項目的經費收支預算情況說明,未經審批或審批手續不全的一律不予報賬。具體按照以下規定執行:

1.上級黨委、政府及其主管部門安排的會議、學習等活動,在省外舉辦的一律由學院主要領導(學院黨委書記或院長)審批,在省內舉辦的按照學院規定的權限進行審批,即院級副職領導由學院主要領導審批、部門負責人由分管或聯系部門院領導審批、其他人員由部門負責人審批,并嚴格執行黨委、政府及其主管部門文件或通知要求,不得隨意擴大人員范圍或改變行程和地點,差旅費自部門辦公經費報賬,按照規定標準結算,住宿費發票票面必須載明房間數量及單價。

2.嚴格控制參加非黨委、政府及其主管部門組織的會議、學習、培訓、研討等活動,特別是其在省外舉辦的活動原則上不公費安排參加,因業務需要確需參加的,無論舉辦地在省內省外一律由學院主要領導審批,其會議(培訓)費、差旅費等自部門辦公經費報賬。

3.各部門根據其專業和工作需要,可以以集體會員形式申請加入一個學會、協會、聯盟等學術機構,經黨政辦公室審核備案、分管院領導批準(加入2個以上的須學院主要領導批準),其會費或年費自學院對外交流合作經費報賬。

4.上級黨委、政府及其主管部門或學院統一安排的學習、培訓或研討活動,經組織人事處(教師發展中心)審核備案,其開支從學院教職工隊伍建設經費報賬;經批準參加由學會、協會、聯盟等組織的學習、培訓或研討活動,自部門辦公經費報賬,納入學院培訓總體安排的可從學院教職工隊伍建設經費報賬。

5.外出考察、交流活動,一律由學院主要領導審批。學院綜合類業務,經黨政辦公室審核備案,其開支自學院對外交流合作經費或部門專項經費報賬;部門業務考察或交流活動,開支自部門辦公經費報賬。

6.在禁止開會的風景名勝區舉辦的會議、培訓等一律不予報銷相關費用。

7.必要性不強、質量不高、商業性質的學術交流、學習、考察等活動,一律不批準參加,不報銷相關費用。

8.組織開展大型會議、大型培訓、大型活動、考察交流和出國出境等,承辦部門必須于事前提出經費預算草案,經財務部門審核同意后,連同整體工作方案按規定報批,并作為報賬要件。

四、勞務費支出管理

1.臨時聘請校外專家、授課教師及工作人員,其勞務費發放標準要嚴格執行市財政局和學院相關規定,不得弄虛作假、超范圍和標準發放。

2.發放勞務費須附培訓安排或課表、教師資質證書復印件,聘用時間較長(10天以上)或勞務費金額在1萬元以上的須附勞務合同或協議。發放花名冊由承辦部門初審、財務處審核后,憑稅務部門正式發票予以報賬。

五、代辦費代收與結算

1.代辦費主要包括教材費、基本醫療保險費和新生體檢費、校服費、公寓用品費等,代辦費收取項目和標準由承辦部門于每年7月31日前向財務處提交(教材由教務科研處承辦,基本醫療保險和新生校服、公寓用品由學生工作部承辦,新生體檢由后勤管理處承辦),屬于政策規定的須附相關文件,屬于公開招標的須附相關合同,經財務部門和分管院領導審定后納入學院收費項目,并導入收費系統據實收取(教材費實行學年預收,畢業結算)。逾期未提交代辦費項目、標準和相關材料或未經批準的,收費部門不得予以代收。

2.代辦費要及時據實結算,代辦項目承辦部門應于當年12月10日前和財務部門完成代辦費收入核實和結算工作;逾期未結算的根據物價、財政、審計部門規定,由財務部門退還繳費人;特殊情況,由承辦部門寫出書面說明,財務處向有關部門申請緩期結算,但最遲不得超過下年3月31日。

六、公務接待

1.嚴格實行公務接待公函制、清單制,無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待。

2.嚴格執行公務接待用餐、住宿、交通等標準。用餐應安排在住宿飯店或公務活動地點,不得安排到私人會所、高消費餐飲場所,不得上高檔菜肴,不提供香煙和酒水。接待10人以內的,陪餐不超過3人;10人以上的,陪餐不超過接待人數的三分之一。住宿一律安排在定點接待場所,市(廳)級領導可以安排普通單間,市(廳)級以下一律安排標準間,不得額外配發洗漱用品,按規定交納食宿費。

3.公務接待由黨政辦公室統一管理,一律由學院主要領導審批。學院統一安排的接待自學院公務接待經費報賬,部門業務接待自部門經費報賬。承辦部門報賬時除提供相關票據外,須附公務接待公函和公務接待費用清單。公務接待費結算,一律使用公務卡或轉賬結算,不得使用現金結算。

七、經濟類合同管理

1.經濟類合同(指對學院形成收入或支出的合同)應經學院法律顧問簽字、分管領導審核,由法人代表或其書面授權委托人簽訂,并明確承辦部門負責人或聯系人。合同內容、格式等要符合法律規定。

2.黨政辦公室為經濟合同綜合管理部門,應建立合同管理臺賬。合同簽訂后,黨政辦公室應按照檔案管理要求及時歸檔;同時將合同(含補充合同)送財務處綜合預算科備案(一般在合同簽訂3個工作日以內),由財務處納入學院收入、支出預算。簽訂程序、要件不符合規定或未備案的經濟合同,不納入預算管理,不予報賬。合同的執行按照誰承辦誰負責、誰負責誰落實的原則,由承辦部門具體負責。逾期未備案或未執行到位的合同,形成支出的財務部門不得支付相關費用,造成經濟損失的按照有關法規追究管理及承辦部門相關人員責任。

 

  安康職業技術學院預算內大額度資金使用(立項)審批表.doc

 安康職業技術學院自行詢價采購項目報告單.doc

 安康市國內公務接待費用清單.doc

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      地址:陜西省安康市江北安康大道2號郵編:725000    聯系電話:0915-8171012

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